Configuramos los tipos impositivos.
En este caso el tipo general para España y las exenciones para las Islas Canarias, Ceuta y Melilla (destacados en verde). Aplicamos el régimen OSS y por ese motivo configuramos los IVA de cada país de la Unión Europea a los que se vende, que en este caso son Austria, Bélgica, Alemania, Francia, Irlanda, Italia, Países Bajos y Portugal. El último caso * incluye todos los demás países a los que se envía y que no son de la Unión Europea.
Configuramos las opciones de FactuPress
Activamos las opciones de exención de IVA para empresas registradas en el VIES y activamos también el régimen OSS.
Escribimos la frase correspondiente que se mostrará en la factura para cada IVA.
Posibles casos de frases que justifican la exención del IVA
Supongamos que la tienda online es de una relojería con sede en Península/Baleares
- Clientes B2C y B2B de Islas Canarias, Ceuta y Melilla, es una operación sujeta al IGIC o IPSI en destino.
Operación exenta de IVA por exportación. Artículo 21.1 LIVA.
- Clientes B2B de la UE con VAT válido
Entrega intracomunitaria de bienes exenta de IVA. Artículo 25 LIVA.
Operación con inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 84.Uno.2º LIVA.
- Clientes B2C de la UE, si no se superan 10.000 € anuales, es una operación sujeta al IVA español.
- Clientes B2C de la UE, si se superan 10.000 € y se aplica OSS, es una operación sujeta al IVA del país de destino.
IVA aplicado conforme al régimen especial de ventanilla única (OSS), artículo 70.Uno.4º LIVA.
- Clientes B2C y B2B de fuera de la UE
Operación exenta de IVA por exportación. Artículo 21.1 LIVA.
El segundo caso es de una empresa en la Península/Baleares que presta servicios online.
- Clientes B2B de Islas Canarias, Ceuta y Melilla
Operación no sujeta al IVA por reglas de localización. Artículo 69.Uno LIVA.
- Clientes B2C de Islas Canarias, Ceuta y Melilla, si son servicios online electrónicos
Operación no sujeta al IVA por reglas de localización. Artículo 70.Uno.4º LIVA.
- Clientes B2C de Islas Canarias, Ceuta y Melilla, si son servicios online no electrónicos, es una operación sujeta al IVA español.
- Clientes B2B de la UE con VAT válido
Operación no sujeta al IVA por reglas de localización. Artículo 69.Uno LIVA.
Inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 84.Uno.2º LIVA.
- Clientes B2C de la UE, si son servicios online electrónicos y no se superan 10.000 € anuales, es una operación sujeta al IVA español.
- Clientes B2C de la UE, si no son servicios online electrónicos, es una operación sujeta al IVA español.
- Clientes B2C de la UE, si son servicios online electrónicos y se superan 10.000 € y se aplica OSS, es una operación sujeta al IVA del país de destino.
IVA aplicado conforme al régimen especial de ventanilla única (OSS). Artículo 70.Uno.4º LIVA.
- Clientes B2B de fuera de la UE
Operación no sujeta al IVA por reglas de localización. Artículo 69.Uno LIVA.
- Clientes B2C de fuera de la UE, si no son servicios online electrónicos, es una operación sujeta al IVA español.
- Clientes B2C de fuera de la UE, si son servicios online electrónicos
Operación no sujeta al IVA por reglas de localización. Artículo 70.Uno.4º LIVA.
⚠️ Recomendamos que consultes a tu asesor fiscal sobre estas frases y el caso concreto de la actividad de tu empresa.
Añadimos otros mensajes personalizados
Si además necesitas añadir, por ejemplo, alguna referencia para aduanas, INCOTERMS o SCRAP de envases, lo puedes realiza de forma individual para cada factura editando el pedido.
Una vez haces click en el icono del lápiz verás el mensaje añadido automáticamente por FactuPress y a continuación tienes espacio para escribir el texto adicional.
