Configuración de impuestos de WooCommerce

Antes de aplicar los siguientes ajustes confirma con tu asesoría que son correctos.

Impuestos de España

Este es un ejemplo de una empresa con sede en la Península o Islas Baleares que envía sus productos a todo el territorio español incluyendo las Islas Canarias, Ceuta y Melilla.

Como se puede ver en la tabla, los destinos fuera de la Península son al 0% y es responsabilidad del destinatario liquidar su impuesto local.
Habitualmente esa mercancía pasará por Aduanas y es en ese momento cuando le aplican el impuesto.
Con el plugin de FactuPress puedes forzar la escritura del NIF/NIE para los clientes en esos destinos.
Se configuraría de forma inversa cuando una empresa, por ejemplo de Tenerife, enviase mercancía al resto del territorio. Sus productos estarían gravados con el IGIC y al 0% para fuera de Canarias.

Impuestos de la Unión Europea y España

En este caso vemos como el IVA para los distintos países de la Unión Europea se está aplicando el 21% de España.
Esto sería correcto mientras la empresa no supere los 10.000 € en ventas intracomunitarias, ya que entonces tendría que aplicar el IVA del país de destino. Además la empresa está obligada a declararlo a través del sistema OSS (One Stop Shop) o también podría registrarse en cada país.

En lo que respecta a los impuestos de España son incorrectos.
Si nos fijamos en el caso que aparece destacado, que corresponde a Ceuta, se está aplicando el IPSI. Este es el impuesto que sustituye al IVA en la Ciudad de Ceuta y sólo lo pueden aplicar empresas de Ceuta a clientes de Ceuta. Así que una empresa de la Península lo estaría aplicando incorrectamente.
Pero además tiene también el tipo impositivo exento, pero por las prioridades de impuestos WooCommerce (ambos están al 1) en todas las ventas que hubo se aplicó la línea primera del 0% y no la del 8%. Con lo cual se hicieron bien aunque sin ser conscientes.
Lo que corresponde configurar es lo que vimos en la primera captura y eliminar lo impuestos locales distintos de 0.

Si no tienes claro como configurar los impuestos consulta a tu asesoría. Evitarás que al enviar las facturas a Veri*Factu sean rechazadas y las tengas que subsanar.

Resumen

Errores comunes

Tienda de libros con razón social en la Península a la que le corresponde el tipo impositivo Super reducido 4% salvo para los envíos que son en tipo General 21%.
La tienda solo configura el General donde escribe 4% y este impuesto se le está aplicando a los libros y al transporte.

¿Cómo se debería haber hecho?

1. Lo primero de todo, después de instalar WooCommerce, se deberían eliminar los tipos impositivos (mal traducidos como tarifas) y empezar a configurar.
2. Comenzamos por el General, que WooCommerce mal llama Estándar, y configuramos al 21% en Península. Si exporta a Canarias, Ceuta y Melillas estas provincias las configura como exentas a 0%.
3. Creamos el nuevo tipo Super reducido al 4% y si exporta a Canarias, Ceuta y Melillas estas provincias las configura como exentas a 0%.
4. Por último en WooCommerce > Ajustes > Impuesto ajustamos Clase de impuesto por envío como Estándar (que es el General).

Siguiendo estos pasos las facturas se emitirán correctamente y la Agencia Tributaria no va a reportar errores.

Cálculo de los impuestos

Para que se calculen los impuestos correctamente se debe elegir la dirección del cliente, ya sea de facturación o de envío si se realizan envíos.
No se debe elegir nunca «Dirección principal del negocio» ya que aplicaría en todos los casos el impuesto de la localización de la tienda.

Es necesario hacer el siguiente ajuste para que los precios se muestren con IVA mientras el cliente no haya definido su dirección de envío o de facturación.
De no hacerse un cliente anónimo vería precios sin IVA y sería en la página de pago cuando se aplicaría el impuesto, generando una mala sensación porque el precio se incrementa.